จะเกิดอะไรขึ้นกับ HSA ของฉันเมื่อฉันออกจากงาน

บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) แตกต่างจากบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นได้เมื่อคุณออกจากงาน แม้ว่าคุณจะเปิด HSA ของคุณร่วมกับแผนประกันสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้สูง (HDHP) ที่คุณได้รับจากงานของคุณ HSA เองก็เป็นของคุณ เงินทั้งหมดที่อยู่ในนั้น—รวมถึงเงินสมทบที่นายจ้างทำ, เงินสมทบที่คุณทำ และดอกเบี้ยหรือการลงทุน—เป็นของคุณ

จ่ายเบี้ยประกันภัยงูเห่าโดยใช้บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพของคุณ

หากคุณสูญเสียประกันสุขภาพอันเป็นผลมาจากการออกจากงาน คุณสามารถใช้เงินใน HSA เพื่อจ่ายเบี้ยประกันรายเดือนสำหรับ COBRA ในการประกันสุขภาพของคุณต่อไปได้ นี่ถือเป็นค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ดังนั้นคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับการถอนเงิน และไม่ต้องเสียค่าปรับ 20% ที่ใช้กับการถอน HSA ที่ไม่ได้ใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรอง

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณไม่มีเงินจ่าย COBRA ไม่ต้องการใช้แผนประกันสุขภาพปัจจุบันของคุณต่อ หรือไม่มีสิทธิ์ได้รับ COBRA ตราบใดที่คุณได้รับผลประโยชน์การว่างงานของรัฐบาลกลางหรือของรัฐ คุณสามารถถอนเงินใน HSA ของคุณเพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพได้ ตัวอย่างเช่น คุณสามารถซื้อแผนประกันสุขภาพจากการแลกเปลี่ยนการประกันสุขภาพในพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงของรัฐ และใช้เงินจาก HSA เพื่อชำระเบี้ยประกัน คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนจากรัฐบาลเพื่อช่วยคุณจ่ายเบี้ยประกันรายเดือน ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ เพื่อให้เงิน HSA ของคุณขยายออกไปอีก แต่เมื่อคุณไม่ได้รับผลประโยชน์การว่างงานอีกต่อไป คุณจะไม่สามารถใช้กองทุน HSA ก่อนหักภาษีเพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพของคุณได้

โปรดทราบว่า American Rescue Plan ช่วยให้ผู้คนสามารถรักษาการประกันสุขภาพได้ง่ายขึ้นหากพวกเขาใช้ COBRA หรือได้รับเงินชดเชยการว่างงานในปี 2564 จนถึงเดือนกันยายน 2564 งูเห่าไม่มีเบี้ยประกันภัย (ได้รับทุนสนับสนุนทั้งหมดจากเงินอุดหนุนจากรัฐบาล) สำหรับผู้ที่ ตกงานโดยไม่ได้ตั้งใจหรือถูกลดเวลาทำงาน และทำให้เสียประกันสุขภาพที่นายจ้างสนับสนุน และใครก็ตามที่ได้รับเงินชดเชยการว่างงานในปี 2564 มีสิทธิ์ได้รับแผน Silver แบบไม่มีเบี้ยประกันภัยในการแลกเปลี่ยนการประกันสุขภาพของรัฐ โดยมีการลดต้นทุนการแบ่งปันทั้งหมด

ผลประโยชน์เหล่านี้ทำให้มีโอกาสน้อยที่บุคคลจะต้องใช้ HSA เพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพในปี 2564 แม้ว่าผลประโยชน์นั้นจะยังคงมีอยู่หากจำเป็น ตัวอย่างเช่น บุคคลจะยังคงสามารถใช้ HSA ของตนเพื่อจ่ายเบี้ยประกัน COBRA แม้ว่าพวกเขาจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุน COBRA เพราะพวกเขาสมัครใจออกจากงาน และบุคคลที่ได้รับเงินชดเชยการว่างงานจะสามารถใช้เงิน HSA ของตนจ่ายเบี้ยประกันภัยเพิ่มเติมที่จำเป็นได้หากต้องการซื้อแผนที่มีราคาแพงกว่าแผนเกณฑ์มาตรฐานปลอดเบี้ยประกันภัยที่มีให้ (โปรดทราบว่าแผนเกณฑ์มาตรฐานปลอดเบี้ยประกันภัย สามารถใช้ได้ตลอดปี 2564 เว้นแต่บุคคลนั้นจะมีสิทธิ์ได้รับ Medicare หรือแผนอื่นที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง แต่ความสามารถในการใช้กองทุน HSA เพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพจะคงอยู่จนกว่าบุคคลนั้นจะหยุดรับเงินชดเชยการว่างงาน)

ใช้ HSA ของคุณเป็นกองทุนฉุกเฉิน

เงินใน HSA ของคุณสามารถถอนออกเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลได้ แต่คุณไม่จำเป็นต้องถอนเงินจาก HSA เมื่อคุณมีค่ารักษาพยาบาล คุณสามารถชำระค่ารักษาพยาบาลด้วยเงินอื่น (หลังหักภาษี) และเก็บใบเสร็จไว้แทน จากนั้น เดือนหรือปีหรือหลายทศวรรษต่อมา คุณสามารถถอนเงินจาก HSA ของคุณเพื่อชดใช้ค่ารักษาพยาบาลที่คุณชำระด้วยเงินหลังหักภาษี (สมมติว่าคุณไม่ได้ลงรายการค่ารักษาพยาบาลเหล่านั้นในการคืนภาษีของคุณในปีที่คุณ จ่ายไปแล้ว คุณไม่สามารถจุ่มภาษีซ้ำได้ ดังนั้นหากคุณลงรายละเอียดการหักเงิน คุณจะไม่สามารถคืนเงินให้ตัวเองด้วยเงิน HSA ก่อนหักภาษีได้)

ดังนั้นบางคนถือว่า HSA ของพวกเขาเป็นกองทุนฉุกเฉิน ลงทุนในหุ้นหรือพันธบัตรหรือบัญชีที่มีดอกเบี้ย โดยมีกำไรปลอดภาษีเพิ่มขึ้นจากหนึ่งปีเป็นปีถัดไป พวกเขาจ่ายค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดด้วยกองทุนอื่นและบันทึกใบเสร็จรับเงิน ถ้าพวกเขาต้องการเงิน เช่น เนื่องจากการตกงาน พวกเขาสามารถถอนตัวออกจาก HSA ได้มากเท่ากับที่ใช้ไปกับค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้เบิกจ่ายในช่วงเวลาที่พวกเขามี HSA การถอนเงินจะไม่ถูกหักภาษีเนื่องจากใช้ในทางเทคนิคเพื่อชำระค่ารักษาพยาบาล เพียงหลายเดือนหรือหลายปีหลังจากข้อเท็จจริง

สูญเสียแผนประกันสุขภาพแบบหักลดหย่อนที่สูงของคุณ? หยุดการบริจาค HSA ของคุณ

หากคุณสูญเสียความคุ้มครองประกันสุขภาพแบบหักลดหย่อนสูง (HDHP) คุณจะไม่สามารถบริจาค HSA ของคุณได้จนกว่าคุณจะได้รับความคุ้มครอง HDHP อีกครั้ง สิ่งนี้เป็นจริงแม้ว่าคุณจะได้รับความคุ้มครองจากการประกันสุขภาพจากแผนประกันสุขภาพประเภทอื่น การไม่มี HDHP หมายความว่าคุณไม่ได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมใน HSA ของคุณ (และโปรดทราบว่า HDHP เป็นแผนสุขภาพเฉพาะประเภทที่ต้องปฏิบัติตามกฎ IRS เฉพาะ ไม่ใช่แค่แผนสุขภาพใด ๆ ที่มีการหักลดหย่อนสูง) .

อย่างไรก็ตาม คุณสามารถถอนเงินปลอดภาษีและปลอดค่าปรับจาก HSA ของคุณเพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรอง ไม่ว่าคุณจะมี HDHP ประกันสุขภาพประเภทอื่น หรือไม่มีประกัน

ดังนั้นหากคุณได้รับ HDHP จากนายจ้างใหม่ของคุณ หรือซื้อ HDHP ด้วยตัวคุณเอง (ผ่านการแลกเปลี่ยนในรัฐของคุณหรือนอกการแลกเปลี่ยน) คุณสามารถบริจาค HSA ของคุณต่อไปได้

หากคุณได้รับความคุ้มครอง HDHP อีกครั้งก่อนสิ้นปี และคุณได้รับความคุ้มครอง HDHP ณ วันที่ 1 ธันวาคม คุณจะบริจาค HSA ได้เต็มจำนวนสำหรับปีนั้น

แต่มีข้อแม้: คุณต้องรักษาความครอบคลุม HDHP ไว้ตลอดปีหน้า (ซึ่งเรียกว่าช่วงทดสอบ) ไม่เช่นนั้น คุณจะต้องจ่ายภาษีและค่าปรับสำหรับเงินสมทบ HSA บางส่วนที่คุณทำระหว่าง ปีที่คุณไม่มี HDHP ครอบคลุมทั้งปี

[จำนวนเงินบริจาคHSAสูงสุดที่อนุญาตในปี2564คือ$3600[ThemaximumallowableHSAcontributionamountin2021is600 หากคุณมีความคุ้มครองสำหรับตัวคุณเองภายใต้ HDHP หรือ 7,200 ดอลลาร์ หากคุณมีความคุ้มครองสำหรับตัวคุณเองและสมาชิกในครอบครัวอย่างน้อยหนึ่งคนภายใต้ HDHP และคุณมีเวลาเสมอจนถึงกำหนดยื่นภาษี ประมาณวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไป เพื่อบริจาคบางส่วนหรือทั้งหมดของคุณ (สำหรับการบริจาค HSA ปี 2019 และ 2020 กำหนดเวลาขยายตามส่วนขยายการยื่นภาษีที่ใช้เนื่องจากการระบาดของโควิด)

เกษียณอายุ? กฎพิเศษนำไปใช้กับบัญชีออมทรัพย์สุขภาพของคุณ

เมื่อคุณอายุครบ 65 ปี คุณสามารถถอนเงินจาก HSA ของคุณด้วยเหตุผลใดก็ได้โดยไม่ต้องเสียค่าปรับ 20% สำหรับการถอนเงินที่ไม่ใช่ทางการแพทย์ อย่างไรก็ตาม เฉพาะเงินที่คุณถอนสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรองเท่านั้นที่จะไม่ต้องเสียภาษี คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ตามปกติสำหรับเงินที่คุณถอนออกเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่ทางการแพทย์

ค่าเบี้ยประกันภัยของ Medicare (สำหรับส่วน B, ส่วน D, Medicare Advantage และส่วน A สำหรับผู้ที่ไม่ได้รับค่าพรีเมียมฟรี) ถือเป็นค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม แต่นโยบายเสริมของ Medicare (แผน Medigap) ไม่ใช่ คุณจะจ่ายภาษีเงินได้สำหรับการถอน HSA ที่ใช้สำหรับเบี้ยประกัน Medigap แต่การถอน HSA ที่คุณใช้สำหรับเบี้ยประกัน Medicare อื่นๆ จะไม่ต้องเสียภาษี

โปรดทราบว่าแม้ว่าโดยทั่วไปคุณสามารถใช้กองทุน HSA ของคุณเพื่อครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลสำหรับคู่สมรสของคุณได้ แต่กฎเกณฑ์จะแตกต่างกันเล็กน้อยสำหรับค่าเบี้ยประกันสุขภาพของ Medicare: คุณสามารถใช้กองทุน HSA ก่อนหักภาษีเพื่อครอบคลุมค่าเบี้ยประกัน Medicare ของคู่สมรสได้หากคุณและคู่สมรส มีอายุไม่ต่ำกว่า 65 ปี หากคุณอายุยังไม่ถึง 65 ปี คุณจะไม่สามารถชำระเบี้ยประกัน Medicare ของคู่สมรสด้วยกองทุน HSA ของคุณจนกว่าคุณจะอายุ 65 ปี (HSA เป็นเจ้าของเป็นรายบุคคล แม้ว่าแผนจะเชื่อมโยงกับ HDHP ของครอบครัว คู่สมรสแต่ละคนสามารถมี HSA ของตนเองได้หากมีสิทธิ์ หรือทั้งคู่สามารถมีส่วนร่วมในชื่อคู่สมรสคนเดียว)

ต้องการเปลี่ยนผู้ดูแล HSA หรือไม่

ผู้ดูแล HSA คือธนาคารหรือสถาบันการเงินที่คุณเก็บเงิน HSA ไว้ คุณไม่จำเป็นต้องให้ HSA ของคุณอยู่กับผู้ดูแลคนเดิมหลังจากที่คุณออกจากงาน คุณสามารถย้าย HSA ของคุณจากผู้รับฝากทรัพย์สินรายหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่งได้ คุณอาจลองทำสิ่งนี้ถ้า

• คุณไม่พอใจกับค่าธรรมเนียมที่เรียกเก็บจากผู้รับฝากทรัพย์สินของ HSA ในปัจจุบัน
• คุณไม่พอใจกับตัวเลือกการลงทุนที่ผู้ดูแล HSA ปัจจุบันของคุณอนุญาต
• ผู้ดูแลปัจจุบันของคุณเสนอการจัดการ HSA ทางออนไลน์เท่านั้น และคุณต้องการรับการบริการลูกค้าแบบเห็นหน้ากันโดยเดินเข้าไปในธนาคารในพื้นที่ของคุณหรือสหภาพเครดิต

การเปลี่ยนจากผู้ดูแล HSA รายหนึ่งเป็นผู้ดูแลอีกรายสามารถทำได้โดยการโอนทรัพย์สินโดยตรงระหว่างผู้รับฝากทรัพย์สิน กล่าวอีกนัยหนึ่ง ผู้ดูแล HSA คนเก่าของคุณจะโอนเงินโดยตรงไปยังผู้ดูแล HSA คนใหม่ของคุณ ตามกฎใน IRS Publication 969 “อย่ารวมจำนวนเงินที่โอนเป็นรายได้ หักเป็นเงินสมทบ หรือรวมเป็นการกระจายในแบบฟอร์ม 8889”แล้วแล้ว

ผู้รับฝากทรัพย์สินบางรายเรียกเก็บค่าธรรมเนียมในการโอนทรัพย์สินหรือปิดบัญชี ดังนั้นโปรดสอบถาม